Thuế là khoản đóng góp bắt buộc của doanh nghiệp, cá nhân cho ngân sách nhà nước, đảm bảo duy trì hoạt động công. Doanh nghiệp mới thành lập phải nộp các loại thuế như thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), thuế giá trị gia tăng (GTGT), lệ phí môn bài. Hiểu rõ các loại thuế giúp tuân thủ pháp luật, tránh rủi ro phạt hành chính. Kế toán Dego, với hơn 10 năm kinh nghiệm, hỗ trợ tư vấn, kê khai thuế theo Luật thuế TNDN 2008 và Nghị định 139/2016/NĐ-CP. Bài viết phân tích thuế và quy trình Kế toán Dego hỗ trợ doanh nghiệp mới thành lập.
Table of Contents
I. Thuế là gì?
Thuế là khoản thu bắt buộc mà tổ chức, cá nhân phải nộp vào ngân sách nhà nước để đáp ứng chi tiêu công, theo Điều 2 Luật Quản lý thuế 2019. Thuế đóng vai trò quan trọng trong quản lý kinh tế, đảm bảo công bằng xã hội. Kế toán Dego hỗ trợ doanh nghiệp hiểu rõ nghĩa vụ thuế, kê khai và nộp đúng quy định.
1. Khái niệm thuế
- Định nghĩa: Thuế là khoản nộp bắt buộc, không hoàn lại, áp dụng cho tổ chức, cá nhân theo quy định pháp luật, theo Luật Quản lý thuế 2019.
- Bản chất: Công cụ tài chính để nhà nước chi cho giáo dục, y tế, quốc phòng, hạ tầng.
- Phân loại: Thuế trực thu (thuế TNDN, thuế thu nhập cá nhân) và thuế gián thu (thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt).
- Quản lý: Cơ quan thuế thu qua cổng eTax (https://thuedientu.gdt.gov.vn), theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP.
Kế toán Dego tư vấn phân loại thuế, đảm bảo doanh nghiệp kê khai chính xác.
2. Ý nghĩa của thuế
Thuế mang lại lợi ích:
- Ngân sách nhà nước: Đóng góp khoảng 80% tổng thu ngân sách năm 2024, hỗ trợ chi tiêu công.
- Điều tiết kinh tế: Khuyến khích hoặc hạn chế ngành nghề thông qua chính sách ưu đãi, miễn giảm.
- Công bằng xã hội: Thuế lũy tiến (như thuế thu nhập cá nhân) giảm bất bình đẳng thu nhập.
- Tuân thủ pháp luật: Kê khai đúng tránh phạt hành chính từ 10-200 triệu đồng, theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP.
Kế toán Dego hỗ trợ kê khai, nộp thuế, và tư vấn tối ưu chi phí.
3. Vai trò của thuế đối với doanh nghiệp
- Nghĩa vụ pháp lý: Doanh nghiệp phải nộp thuế để duy trì hoạt động hợp pháp, theo Luật Doanh nghiệp 2020.
- Tăng uy tín: Nộp thuế đúng hạn nâng cao độ tin cậy với đối tác, khách hàng.
- Hưởng ưu đãi: Doanh nghiệp mới thành lập được miễn lệ phí môn bài, ưu đãi thuế TNDN, theo Nghị định 22/2020/NĐ-CP.
- Rủi ro pháp lý: Không nộp thuế đúng hạn dẫn đến truy thu, phạt chậm nộp 0,03%/ngày, theo Luật Quản lý thuế 2019.
Kế toán Dego tư vấn nghĩa vụ thuế, đảm bảo doanh nghiệp tuân thủ pháp luật.
4. Hậu quả khi không nộp thuế đúng quy định
Không nộp hoặc kê khai sai thuế dẫn đến:
- Phạt hành chính: Phạt 10-200 triệu đồng nếu khai sai, theo Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP.
- Phạt chậm nộp: 0,03%/ngày trên số thuế chưa nộp, theo Điều 59 Luật Quản lý thuế 2019.
- Truy thu thuế: Cơ quan thuế yêu cầu nộp bổ sung thuế và điều chỉnh tờ khai.
- Ảnh hưởng hoạt động: Sai sót thuế ảnh hưởng đến giấy phép kinh doanh, uy tín doanh nghiệp.
Kế toán Dego kiểm tra hồ sơ, điều chỉnh sai sót, và làm việc với cơ quan thuế.
II. Các loại thuế doanh nghiệp phải nộp sau khi thành lập công ty
Doanh nghiệp mới thành lập phải nộp các loại thuế theo Luật thuế TNDN 2008, Luật thuế GTGT 2008, và Nghị định 139/2016/NĐ-CP. Kế toán Dego hướng dẫn chi tiết các loại thuế, thời hạn nộp, và cách kê khai năm 2025.
1. Lệ phí môn bài
- Khái niệm: Lệ phí môn bài là phí cố định nộp hàng năm để duy trì giấy phép kinh doanh, theo Điều 2 Nghị định 139/2016/NĐ-CP.
- Mức thu:
- 3.000.000 đồng/năm (vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng).
- 2.000.000 đồng/năm (vốn điều lệ từ 10 tỷ đồng trở xuống).
- 1.000.000 đồng/năm (chi nhánh, địa điểm kinh doanh).
- Thời hạn nộp: Trước 03/02/2025 (do 30/01 trùng Tết), theo Nghị định 91/2022/NĐ-CP. Doanh nghiệp mới thành lập được miễn năm đầu, theo Nghị định 22/2020/NĐ-CP.
- Kê khai: Nộp tờ khai mẫu 01/LPMB qua cổng eTax, theo Thông tư 80/2021/TT-BTC.
Kế toán Dego hỗ trợ lập tờ khai, kiểm tra điều kiện miễn lệ phí môn bài.
2. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
- Khái niệm: Thuế TNDN là thuế trực thu trên thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp, theo Điều 2 Luật thuế TNDN 2008.
- Thuế suất: 20% (thông thường), 15-17% (doanh nghiệp nhỏ, công nghệ cao), theo Nghị định 218/2013/NĐ-CP.
- Công thức: Thuế TNDN = (Doanh thu – Chi phí được trừ) × Thuế suất.
- Thời hạn nộp:
- Tạm nộp: Trước ngày 30 của tháng cuối quý (30/04, 31/07, 31/10, 31/01).
- Quyết toán: Trước 31/03 năm sau, theo Thông tư 78/2014/TT-BTC.
- Ưu đãi: Miễn thuế 2-4 năm cho doanh nghiệp mới tại địa bàn ưu đãi, theo Nghị định 218/2013/NĐ-CP.
Kế toán Dego tư vấn thuế suất, lập tờ khai mẫu 03/TNDN, và tối ưu ưu đãi.
3. Thuế giá trị gia tăng (GTGT)
- Khái niệm: Thuế GTGT là thuế gián thu trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ, theo Điều 2 Luật thuế GTGT 2008.
- Thuế suất: 0% (xuất khẩu), 5% (hàng hóa thiết yếu), 10% (hàng hóa thông thường), theo Thông tư 219/2013/TT-BTC.
- Phương pháp kê khai:
- Khấu trừ: Thuế GTGT phải nộp = Thuế đầu ra – Thuế đầu vào, nộp mẫu 01/GTGT.
- Trực tiếp: Thuế GTGT = Doanh thu × Tỷ lệ (1-5%), nộp mẫu 03/GTGT.
- Thời hạn nộp: Trước ngày 20 tháng sau (theo tháng) hoặc 30 ngày sau quý, theo Thông tư 105/2020/TT-BTC.
Kế toán Dego hỗ trợ chọn phương pháp kê khai, lập tờ khai, và nộp thuế GTGT.
4. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
- Khái niệm: Thuế TNCN là thuế trực thu trên thu nhập của người lao động, do doanh nghiệp khấu trừ và nộp thay, theo Luật thuế TNCN 2007.
- Thuế suất:
- Lũy tiến từng phần: 5-35% (lao động thường trú).
- 10% (lao động không thường trú), theo Thông tư 111/2013/TT-BTC.
- Thời hạn nộp:
- Tạm nộp: Trước ngày 20 tháng sau (theo tháng) hoặc 30 ngày sau quý.
- Quyết toán: Trước 31/03 năm sau, nộp mẫu 05/QTT-TNCN, theo Thông tư 92/2015/TT-BTC.
- Miễn thuế: Thu nhập dưới 11 triệu đồng/tháng (độc thân), theo Nghị định 65/2022/NĐ-CP.
Kế toán Dego hỗ trợ tính thuế TNCN, lập tờ khai, và nộp thay doanh nghiệp.
5. Các loại thuế khác (nếu phát sinh)
- Thuế xuất nhập khẩu: Áp dụng cho doanh nghiệp nhập khẩu hàng hóa, theo Luật thuế xuất nhập khẩu 2016. Thuế suất tùy theo mã HS, nộp tại hải quan.
- Thuế tiêu thụ đặc biệt: Áp dụng cho hàng hóa, dịch vụ như rượu, thuốc lá, xăng dầu, theo Luật thuế tiêu thụ đặc biệt 2008.
- Thuế tài nguyên, bảo vệ môi trường: Áp dụng cho doanh nghiệp khai thác tài nguyên hoặc sản xuất gây ô nhiễm, theo Luật thuế tài nguyên 2009.
Kế toán Dego tư vấn các loại thuế phát sinh, đảm bảo kê khai đúng quy định.
III. Quy trình hỗ trợ kê khai và nộp thuế của Kế toán Dego
Kế toán Dego cung cấp dịch vụ trọn gói, hỗ trợ doanh nghiệp mới thành lập kê khai, nộp các loại thuế, và tuân thủ pháp luật. Quy trình chi tiết gồm:
1. Tư vấn nghĩa vụ thuế cho doanh nghiệp mới
Kế toán Dego tư vấn về Luật thuế TNDN 2008, Luật thuế GTGT 2008, Nghị định 139/2016/NĐ-CP, giải thích các loại thuế (lệ phí môn bài, TNDN, GTGT, TNCN). Chúng tôi hướng dẫn thời hạn nộp, phương pháp kê khai, và điều kiện miễn thuế, đảm bảo tuân thủ pháp luật.
2. Kiểm tra hồ sơ đăng ký kinh doanh
Chúng tôi rà soát giấy đăng ký kinh doanh, vốn điều lệ, ngành nghề để xác định nghĩa vụ thuế. Kế toán Dego kiểm tra điều kiện miễn lệ phí môn bài năm đầu, ưu đãi thuế TNDN, và phương pháp kê khai thuế GTGT, theo Nghị định 22/2020/NĐ-CP và Thông tư 219/2013/TT-BTC.
3. Hỗ trợ lập tờ khai lệ phí môn bài
Kế toán Dego hỗ trợ lập tờ khai mẫu 01/LPMB, ghi thông tin miễn lệ phí môn bài năm đầu (nếu áp dụng), nộp qua cổng eTax trước 03/02/2025, theo Thông tư 80/2021/TT-BTC. Chúng tôi kiểm tra vốn điều lệ, xác định mức thu (2.000.000-3.000.000 đồng).
4. Hỗ trợ kê khai thuế GTGT và TNDN
Chúng tôi lập tờ khai thuế GTGT (mẫu 01/GTGT hoặc 03/GTGT), thuế TNDN (mẫu 03/TNDN), nộp qua cổng eTax đúng hạn (20 tháng sau hoặc 30 ngày sau quý). Kế toán Dego tư vấn phương pháp khấu trừ/trực tiếp, tối ưu khấu trừ thuế đầu vào, theo Thông tư 219/2013/TT-BTC.
5. Hỗ trợ khấu trừ và nộp thuế TNCN
Kế toán Dego tính thuế TNCN, lập tờ khai mẫu 05/QTT-TNCN, khấu trừ lương nhân viên, và nộp trước 20 tháng sau hoặc 30 ngày sau quý, theo Thông tư 92/2015/TT-BTC. Chúng tôi kiểm tra thu nhập chịu thuế, đảm bảo áp dụng đúng thuế suất.
6. Lưu trữ hồ sơ và hỗ trợ thanh tra thuế
Kế toán Dego hỗ trợ lưu trữ tờ khai, hóa đơn, chứng từ 10 năm, theo Luật Kế toán 2015. Chúng tôi chuẩn bị hồ sơ, giải trình số liệu khi cơ quan thuế kiểm tra, đảm bảo tuân thủ Luật Quản lý thuế 2019, và giảm rủi ro truy thu, phạt hành chính.
IV. Lưu ý khi nộp thuế sau thành lập công ty
- Đăng ký thuế kịp thời: Nộp hồ sơ đăng ký thuế trong 10 ngày sau thành lập, theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP.
- Nộp lệ phí môn bài đúng hạn: Trước 03/02/2025, miễn năm đầu cho doanh nghiệp mới, theo Nghị định 22/2020/NĐ-CP.
- Chọn phương pháp kê khai thuế GTGT: Khấu trừ hoặc trực tiếp, theo Thông tư 219/2013/TT-BTC.
- Kê khai đúng hạn: Tránh phạt chậm nộp 0,03%/ngày, theo Luật Quản lý thuế 2019.
- Hỗ trợ chuyên gia: Kế toán Dego tư vấn, kê khai, và nộp thuế để đảm bảo hợp pháp.
Các câu hỏi thường gặp
1. Doanh nghiệp mới thành lập có cần nộp thuế GTGT ngay không?
Doanh nghiệp mới thành lập phải nộp thuế GTGT khi phát sinh giao dịch chịu thuế, theo Thông tư 219/2013/TT-BTC. Nếu chưa có doanh thu, vẫn phải nộp tờ khai thuế GTGT (mẫu 01/GTGT) đúng hạn. Kế toán Dego hỗ trợ lập tờ khai và tư vấn kê khai.
2. Làm sao để tra cứu ưu đãi thuế TNDN cho doanh nghiệp mới?
Tra cứu qua Nghị định 218/2013/NĐ-CP trên https://thuvienphapluat.vn hoặc hỏi cơ quan thuế. Kế toán Dego kiểm tra lĩnh vực, địa bàn đầu tư, tư vấn điều kiện miễn thuế TNDN 2-4 năm cho doanh nghiệp mới.
3. Doanh nghiệp không có nhân viên có phải nộp thuế TNCN không?
Doanh nghiệp không có nhân viên không phải nộp thuế TNCN, nhưng vẫn cần nộp tờ khai mẫu 05/QTT-TNCN nếu có đăng ký lao động, theo Thông tư 92/2015/TT-BTC. Kế toán Dego hỗ trợ lập tờ khai và kiểm tra nghĩa vụ.
Kết luận
Thuế là nghĩa vụ tài chính quan trọng, đảm bảo doanh nghiệp hoạt động hợp pháp và đóng góp cho ngân sách nhà nước. Doanh nghiệp mới thành lập phải nộp lệ phí môn bài, thuế TNDN, GTGT, TNCN theo Luật thuế TNDN 2008 và Luật thuế GTGT 2008. Tuân thủ đúng quy định giúp tránh phạt hành chính, tối ưu chi phí. Kế toán Dego cung cấp dịch vụ trọn gói, từ tư vấn, kê khai, đến nộp thuế, đảm bảo minh bạch tài chính. Liên hệ ngay qua hotline, email để nhận tư vấn miễn phí và hỗ trợ chuyên nghiệp!
Xem thêm nhiều hơn tại website Kế toán Dego
