Hướng dẫn cách đăng ký và nộp thuế điện tử năm 2025 là giải pháp giúp cá nhân và doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, đơn giản hóa thủ tục và thực hiện nghĩa vụ thuế một cách hiệu quả. Với sự hỗ trợ của Cổng thông tin Tổng cục Thuế, eTax Mobile và Cổng Dịch vụ công Quốc gia, quá trình đăng ký tài khoản, kê khai và nộp thuế trở nên dễ dàng, minh bạch hơn bao giờ hết. Kế toán Dego cung cấp chi tiết điều kiện cần thiết, từng bước thao tác trên hệ thống, cách xử lý lỗi thường gặp và các lưu ý quan trọng để bảo đảm việc thực hiện thuế điện tử đúng hạn và chính xác.
I. Điều kiện để đăng ký và nộp thuế điện tử
Để thực hiện đăng ký và nộp thuế điện tử, người nộp thuế (NNT) cần đáp ứng các điều kiện sau:
- Đối với doanh nghiệp:
- Có chứng thư số (chữ ký số) do tổ chức cung cấp dịch vụ chứng thực chữ ký số công cộng cấp, còn hiệu lực.
- Có kết nối Internet ổn định và địa chỉ email liên lạc với cơ quan thuế.
- Đã đăng ký thực hiện khai thuế điện tử trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (https://thuedientu.gdt.gov.vn).
- Có tài khoản tại ngân hàng thương mại (NHTM) đã phối hợp với Tổng cục Thuế để cung cấp dịch vụ nộp thuế điện tử.
- Đối với cá nhân:
- Có số điện thoại di động được cấp bởi nhà mạng tại Việt Nam hoặc chứng thư số (nếu có).
- Có số định danh cá nhân (thường là số CCCD) hoặc mã số thuế cá nhân.
- Có kết nối Internet và địa chỉ email (nếu đăng ký qua Cổng Dịch vụ công Quốc gia hoặc eTax Mobile).
II. Hướng dẫn đăng ký tài khoản thuế điện tử
1. Đăng ký qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (https://thuedientu.gdt.gov.vn)
Bước 1: Truy cập website
- Truy cập vào https://thuedientu.gdt.gov.vn bằng trình duyệt Google Chrome hoặc Internet Explorer.
- Chọn phân hệ “Doanh nghiệp” (nếu là tổ chức) hoặc “Cá nhân” (nếu là cá nhân).
Bước 2: Nhấn “Đăng ký”
- Nhấn nút “Đăng ký” trên giao diện chính.
- Nhập Mã số thuế (MST) và mã kiểm tra (captcha) do hệ thống cung cấp.
- Chọn đối tượng là “Cá nhân” hoặc “Tổ chức”, sau đó nhấn “Tiếp tục”.
Bước 3: Điền thông tin đăng ký
- Nhập các thông tin bắt buộc:
- Người đại diện pháp luật (đối với doanh nghiệp): Họ tên, số CCCD/CMND/Hộ chiếu.
- Số điện thoại liên hệ và địa chỉ email của NNT.
- Đối với doanh nghiệp sử dụng chữ ký số: Cắm USB Token vào máy tính, nhấn “Đọc CKS” và nhập mã PIN của chữ ký số.
- Đối với cá nhân sử dụng SIM PKI (chữ ký số di động): Nhập số điện thoại đăng ký SIM PKI và chọn nhà cung cấp (ví dụ: I-CA).
- Tích chọn dịch vụ cần đăng ký: Khai thuế điện tử và/hoặc Nộp thuế điện tử.
Bước 4: Ký và gửi tờ khai đăng ký
- Hệ thống hiển thị Tờ khai Đăng ký giao dịch với cơ quan thuế bằng phương thức điện tử (mẫu 01/ĐK-TĐT, theo Thông tư 110/2015/TT-BTC).
- Kiểm tra thông tin, nhấn “Ký và gửi”.
- Nếu sử dụng chữ ký số, nhập mã PIN và nhấn “Chấp nhận” để ký điện tử.
Bước 5: Hoàn tất đăng ký
- Trường hợp có mã xác nhận của cơ quan thuế: Hệ thống gửi thông báo hoàn thành đăng ký qua email và mật khẩu đăng nhập qua số điện thoại đã đăng ký. Tên đăng nhập là MST (đối với cá nhân) hoặc MST-ql (đối với doanh nghiệp).
- Trường hợp chưa có mã xác nhận: Hệ thống thông báo yêu cầu NNT đến cơ quan thuế gần nhất để hoàn tất đăng ký, mang theo CMND/CCCD/Hộ chiếu.
2. Đăng ký qua Cổng Dịch vụ công Quốc gia (https://dichvucong.gov.vn)
- Truy cập https://dichvucong.gov.vn, đăng nhập bằng tài khoản VNeID hoặc tài khoản cá nhân.
- Tìm kiếm thủ tục “Thay đổi thông tin đăng ký thuế” hoặc “Kê khai và nộp thuế cá nhân”.
- Nhập Mã số thuế và Mã kiểm tra, chọn đối tượng “Cá nhân” hoặc “Tổ chức”.
- Kiểm tra thông tin tờ khai, nhấn “Hoàn thành đăng ký”. Hệ thống gửi thông báo qua email và mật khẩu qua số điện thoại.
3. Đăng ký qua ứng dụng eTax Mobile
- Tải ứng dụng eTax Mobile trên thiết bị iOS hoặc Android.
- Chọn “Đăng ký ngay”, nhập Mã số thuế và mã captcha.
- Nhập thông tin: Số điện thoại, Email, và Mã xác nhận (nếu có).
- Nếu chưa có mã xác nhận, đến cơ quan thuế để xác nhận tài khoản, mang theo CMND/CCCD/Hộ chiếu.
III. Hướng dẫn kê khai thuế điện tử
1. Chuẩn bị tờ khai
- Tải và cài đặt phần mềm HTKK (Hỗ trợ Kê khai) phiên bản mới nhất (hiện tại là 5.0.6) từ website https://thuedientu.gdt.gov.vn.
- Mở phần mềm HTKK, chọn loại tờ khai cần kê khai (ví dụ: thuế GTGT, TNCN, TNDN, thuế tài nguyên).
- Điền thông tin tờ khai, sau đó nhấn “Kết xuất XML” và lưu file tờ khai dưới định dạng XML.
2. Nộp tờ khai điện tử
- Đăng nhập vào https://thuedientu.gdt.gov.vn với Tên đăng nhập (MST hoặc MST-ql) và Mật khẩu.
- Chọn “Khai thuế” > “Nộp tờ khai XML”.
- Tải file tờ khai XML đã kết xuất từ phần mềm HTKK lên hệ thống.
- Cắm USB Token hoặc sử dụng SIM PKI, nhấn “Ký điện tử”, nhập mã PIN và chọn “Chấp nhận”.
- Sau khi ký thành công, nhấn “Nộp tờ khai”. Hệ thống gửi thông báo tiếp nhận qua email trong vòng 15 phút và thông báo kết quả xử lý trong 1 ngày làm việc.
IV. Hướng dẫn nộp thuế điện tử
1. Đăng ký ngân hàng nộp thuế điện tử
- Đăng nhập vào https://thuedientu.gdt.gov.vn.
- Chọn “Quản lý thông tin” > “Thay đổi thông tin dịch vụ” > “Dịch vụ nộp thuế điện tử” > “Đăng ký bổ sung ngân hàng”.
- Chọn Tên ngân hàng từ danh sách các ngân hàng phối hợp với Tổng cục Thuế (ví dụ: Vietcombank, BIDV, Agribank, v.v.). Nhập số tài khoản và tên chủ tài khoản.
- Ký điện tử và gửi đăng ký. Sau khi ngân hàng xác nhận, tài khoản sẽ hiển thị trong mục “Nộp thuế”.
2. Lập giấy nộp tiền
- Đăng nhập vào https://thuedientu.gdt.gov.vn.
- Chọn “Nộp thuế” > “Lập giấy nộp tiền”.
- Chọn:
- Loại tiền: VND/USD.
- Tên ngân hàng và số tài khoản đã đăng ký.
- Thông tin cơ quan quản lý thu (Cục Thuế/Chi cục Thuế).
- Thông tin Kho bạc và Ngân hàng của Kho bạc.
- Loại thuế, Kỳ tính thuế, và Tiểu mục thuế.
- Nhấn “Tra cứu” để kiểm tra số tiền thuế phải nộp, sau đó chọn “Tiếp tục”.
3. Thực hiện nộp thuế
- Kiểm tra thông tin giấy nộp tiền, ký điện tử bằng chữ ký số hoặc SIM PKI.
- Ngân hàng sẽ trích nợ tài khoản và gửi chứng từ nộp ngân sách nhà nước (NSNN) trong vòng 5 phút.
- Chứng từ nộp thuế thành công sẽ được gửi về email và hiển thị trên ứng dụng eTax Mobile (nếu sử dụng).
V. Lưu ý quan trọng khi đăng ký và nộp thuế điện tử
- Cài đặt phần mềm hỗ trợ:
- Cài đặt eSigner Java để hỗ trợ ký điện tử trên Google Chrome. Tải tại https://thuedientu.gdt.gov.vn.
- Đảm bảo phiên bản HTKK mới nhất để tránh lỗi định dạng XML (ví dụ: phiên bản XML 2.6.8).
- Thời hạn nộp thuế:
- Thuế tài nguyên, GTGT, TNCN: Trước ngày 20 của tháng tiếp theo kỳ tính thuế.
- Thuế TNDN tạm tính: Trước ngày 30 của tháng đầu tiên quý sau.
- Nộp thuế điện tử có thể thực hiện 24/7, kể cả ngày nghỉ, lễ, Tết.
- Kiểm tra trạng thái tờ khai:
- Sau khi nộp tờ khai, kiểm tra trạng thái tại mục “Tra cứu hồ sơ” trên https://thuedientu.gdt.gov.vn hoặc eTax Mobile.
- Nếu tờ khai bị từ chối, điều chỉnh và nộp lại theo thông báo của cơ quan thuế.
- Hỗ trợ kỹ thuật:
- Liên hệ tổng đài Tổng cục Thuế 19006192 hoặc email hỗ trợ [email protected] nếu gặp lỗi đăng nhập, ký điện tử, hoặc nộp thuế.
- Đối với cá nhân kinh doanh qua sàn TMĐT (Shopee, Lazada, v.v.), sử dụng https://canhantmdt.gdt.gov.vn để tra cứu nghĩa vụ thuế từ ngày 1/1/2025.
- Xử lý sai sót:
- Nếu quên mật khẩu, sử dụng chức năng “Quên mật khẩu” trên https://thuedientu.gdt.gov.vn hoặc liên hệ cơ quan thuế.
- Nếu chứng thư số chưa đăng ký, cập nhật thông tin chữ ký số qua mục “Quản lý thông tin” trên hệ thống.
VI. Ví dụ cụ thể
1. Đăng ký tài khoản thuế điện tử cho doanh nghiệp
- Công ty A (MST: 0101234567) muốn đăng ký nộp thuế điện tử.
- Truy cập https://thuedientu.gdt.gov.vn, chọn “Doanh nghiệp”, nhấn “Đăng ký”.
- Nhập MST, chọn “Tổ chức”, điền thông tin: người đại diện pháp luật (Nguyễn Văn A, CCCD: 123456789), số điện thoại (0901234567), email ([email protected]).
- Cắm USB Token, nhập mã PIN chữ ký số, ký và gửi tờ khai 01/ĐK-TĐT.
- Nhận email xác nhận và mật khẩu qua số điện thoại. Đăng nhập bằng 0101234567-ql và mật khẩu để bắt đầu kê khai/nộp thuế.
2. Nộp thuế tài nguyên điện tử
- Công ty B nộp thuế tài nguyên kỳ tháng 1/2025, số tiền 100.000.000 VND, hạn nộp 20/2/2025.
- Đăng nhập https://thuedientu.gdt.gov.vn, chọn “Nộp thuế” > “Lập giấy nộp tiền”.
- Chọn ngân hàng (Vietcombank), tài khoản, Kho bạc, loại thuế (thuế tài nguyên), kỳ tính thuế (tháng 1/2025).
- Ký điện tử và nộp. Nhận chứng từ xác nhận nộp thuế thành công qua email trong 5 phút.
Những câu hỏi thường gặp
1. Tôi có thể đăng ký thuế điện tử mà không có chữ ký số không?
- Đối với cá nhân, có thể sử dụng số điện thoại di động hoặc VNeID để đăng ký qua eTax Mobile hoặc Cổng Dịch vụ công Quốc gia. Tuy nhiên, doanh nghiệp bắt buộc phải có chữ ký số còn hiệu lực.
2. Làm gì nếu quên mật khẩu tài khoản thuế điện tử?
- Truy cập https://thuedientu.gdt.gov.vn, chọn “Quên mật khẩu”, nhập MST và số điện thoại/email đã đăng ký. Hệ thống sẽ gửi mật khẩu mới qua email hoặc SMS.
3. Có thể nộp thuế điện tử qua ngân hàng nào?
- Tổng cục Thuế phối hợp với nhiều ngân hàng như Vietcombank, BIDV, Agribank, MB Bank, Techcombank, v.v. Xem danh sách đầy đủ trên https://thuedientu.gdt.gov.vn hoặc eTax Mobile.
Kết luận
Đăng ký và nộp thuế điện tử giúp doanh nghiệp và cá nhân tiết kiệm thời gian, giảm sai sót, và thực hiện nghĩa vụ thuế mọi lúc, mọi nơi. Quy trình đăng ký đơn giản qua https://thuedientu.gdt.gov.vn, eTax Mobile, hoặc Cổng Dịch vụ công Quốc gia, với các bước rõ ràng từ đăng ký tài khoản, kê khai, đến nộp thuế. Đảm bảo sử dụng chữ ký số hợp lệ, kết nối Internet ổn định, và kiểm tra thông báo từ cơ quan thuế để tránh vi phạm. Nếu cần hỗ trợ, liên hệ cơ quan thuế quản lý hoặc tổng đài 19006192.
Xem nhiều hơn tại Kế toán Dego
